Налоги в 1С:ERP

Настройки налоговой учетной политики

Для каждой организации настраивается собственная налоговая политика, соответствующая положениям российского Налогового кодекса. Эта настройка выполняется непосредственно в карточке конкретной организации в подразделе «НСИ и администрирование – НСИ – Организации». Если в информационной базе ведется учет только по одной организации, то вместо «Организации» будет доступен пункт «Сведения о предприятии». Нужные параметры находятся на странице «Учетная политика и налоги».

Политику устанавливают на определенную дату вступления в силу, сохраняется история вносимых изменений. Юридические лица, работающие на общей системе налогообложения, задают политику по налогам:

• На прибыль;

• На добавленную стоимость (НДС);

• На имущество.

Теми, кто применяет упрощенный режим налогообложения, политика задается по налогу, уплачиваемому вследствие его использования, в том числе и совмещая с патентной системой налогообложения (ПСН).

Виды налогов и сборов

Помимо стандартных налогов, существует возможность добавлять дополнительные налоги и сборы вручную, используя специальный справочник «Виды налогов и взносов» (находится в разделах программы «Финансовый результат и контроллинг – Настройки и справочники»).

Такие взносы отражаются документами «Отражение прочих доходов и расходов» (при отнесении суммы налога на затраты) и документом «Операция (регл. учет)». Когда речь идет об учете прочих активов и пассивов с использованием документа «Операция (регл. учет)» для начисления налога, дополнительно потребуется создать документ «Движение прочих активов и пассивов» (находится в разделах программы «Финансовый результат и контроллинг – Управленческий баланс»).

При уплате налогов, если они не входят в общий налоговый платеж (ЕНП), программа генерирует соответствующие проводки автоматически. Суммы налогов, которые оплачиваются в ЕНП, начисляются на единый счет благодаря документам «Начисление ЕНП» и «Уведомление об исчисленных».

Налог на добавленную стоимость (НДС)

1С:ERP помогает организовать учет НДС для правильного отражения налоговых обязательств и построения верных отчетов согласно правилам и стандартам нынешнего законодательства РФ. В настройках можно определить, освобождена ли компания от обязанности платить НДС, имеются ли сделки за пределами РФ, периодичность налоговых операций, правило выбора авансов для формирования счетов-фактур, раздельный учет товаров по налогообложению НДС и прочее.

В платформе реализована работа с книгой продаж, книгой покупок и журналом учета счетов-фактур, доступ к которым открывается через меню «Финансовый результат и контроллинг – Отчеты по финансовому результату – НДС».

Единый налоговый счет и платеж

Начиная с 1 января 2023 года, все организации в обязательном порядке используют единый налоговый счет (ЕНС), куда начисляются обязательные платежи и отчисления. Их оплата проводится через механизм единого налогового платежа (ЕНП). Операции по ЕНС проводятся через специализированные документы:

• Списание безналичных денежных средств;

• Поступление безналичных денежных;

• Начисление ЕНП.

Первые два используются для перевода и возврата средств с единого счета, третий служит для переноса сумм начисленных налогов на ЕНС. Списание и начисление были продемонстрированы выше, поэтому ниже представлен документ поступления:

Рабочее место «Единый налоговый счет» расположено в разделе «Регламентированный учет – Единый налоговый счет – Личный кабинет ЕНС». Оно служит инструментом контроля состояния единого налогового счета и отправки документации в ФНС. Его функционирование доступно при подключении сервиса «1С-Отчетность». Режима работы два: просмотр текущего состояния расчетов на ЕНС

Их сверка с данными из личного кабинета ФНС.