Корректировочный счет-фактура в 1С:ERP применяется для отражения изменений по ранее оформленным операциям реализации. Речь идет о ситуациях, когда после отгрузки требуется изменить стоимость, количество или оба показателя одновременно. В системе такие изменения фиксируются через специализированные документы, а итогом становится формирование корректировочного счета-фактуры и корректное отражение НДС в отчетности.
Что это и когда используется
Корректировочный счет-фактура оформляется продавцом в случаях, когда изменяется стоимость отгруженных товаров, проделанных работ или услуг. Основанием служит изменившиеся условий произошедшей сделки, подтвержденные, например, договором, соглашением или каким-либо другим подходящем первичным документом.
Такой счет-фактура применяется в ряде случаев:
-
Если по какой-либо причине поменялись цены на товары, работы или услуги, например из-за скидки;
-
Изменилось количество ранее отгруженной продукции при выявлении расхождений;
-
Изменились сразу и цена и количество.
Помимо этого корректировочные счета-фактуры используются если произошел возврат товаров. При этом стоит учитывать, что такие документы оформляются дополнительно к первоначальному счету-фактуре и связаны с ним.
Срок выставления ограничен: документ по закону необходимо успеть оформить не позднее 5 календарных дней с момента подтверждения того, что стоимость изменилась.
Создание корректировочного счета-фактуры в 1С:ERP
В 1С:ERP, как правило, корректировочный счет-фактура не создается как отдельный документ с нуля. Здесь важно учитывать, что его оформление выполняется на основании документа «Корректировка реализации», в котором предварительно фиксируются все изменения по исходной операции.
Чтобы оформить корректировку, необходимо выполнить последовательность действий в системе:
-
Перейти в раздел «Продажи – Документы продажи (все)»;
-
Далее открыть тот документ реализации, по которому требуется внести изменения;
-
После этого выбрать команду «Создать на основании – Корректировка реализации»;
-
Затем внести корректировки и по соответствующей ссылке оформить «Счет-фактура выданный».
Таким образом, после выполнения указанных шагов формируется корректировочный счет-фактура, который будет напрямую связан с исходным документом реализации.
Работа с корректировками в системе
После того как документ корректировки создан, необходимо, прежде всего, указать актуальные данные в табличной части «Товары (после корректировки)». Например, здесь можно скорректировать количество, стоимость или даже изменить состав позиций.
Дополнительно в системе предусмотрены различные сервисные механизмы, которые упрощают работу пользователя:
-
Автоматическое заполнение расхождений между исходными и измененными данными;
-
Возможность выбора варианта отражения выявленных расхождений;
-
Учет ранее внесенных корректировок при повторном заполнении документа;
-
Формирование одного счета-фактуры сразу по нескольким корректировкам.
После того как все изменения внесены и документ проведен, необходимо перейти по ссылке «Оформить счет-фактуру». Чтобы сформировать корректировочный документ нужно выбрать в меню соответствующий вариант — «Корректировка по согласованию сторон».
Отражение корректировок в НДС и отчетности
После оформления корректировочного счета-фактуры изменения подлежат отражению в учете НДС. В зависимости от характера корректировки порядок учета будет отличаться.
-
Если происходит увеличение стоимости, соответствующая сумма НДС отражается в книге продаж;
-
Если стоимость уменьшается, изменения учитываются в книге покупок.
Для контроля и последующего формирования отчетности используется помощник по учету НДС. В частности, с его помощью формируется книга продаж. Чтобы сформировать отчет, необходимо выполнить следующие действия:
-
Перейти в раздел «Финансовый учет и контроллинг – НДС – Помощник по учету НДС – Книга продаж»;
-
Открыть настройки отчета;
-
Установить параметр «Формировать дополнительные листы» и задать нужный период;
-
После этого сформировать отчет.
В результате корректировочные счета-фактуры будут отражены в дополнительных листах книги продаж, а также учтены при формировании декларации по НДС.
Заключение
Корректировочный счет-фактура в 1С:ERP применяется для отражения изменений по операциям реализации и используется при учете НДС. При этом важно учитывать, что его оформление выполняется через документ «Корректировка реализации», а сами изменения далее отражаются в книге продаж или книге покупок при выполнении регламентных операций.
Если эта статья была интересна и полезна для вас, поставьте оценку нашему сайту в Яндекс.Браузере
- Справа от адресной строки нажмите на значок замка
- Перейдите в раздел «Отзывы о сайте»
- В открывшемся поле поставьте оценку и отправьте отзыв
- В правом нижнем углу нажмите на знак (вертикальные три точки)
- Перейдите в раздел «О сайте» в открывшемся окне
- В разделе «Отзывы о сайте» поставьте оценку и отправьте отзыв
Читайте также:
Остались вопросы?
