Как завести остатки в «1С:Бухгалтерию»?

При начале учёта организации в программе 1С часто возникает вопрос, как правильно внести начальные остатки по товарам, расчётам с контрагентами и по другим активам предприятия. Данная статья посвящена поэтапному руководству первичного отражения данных предприятия в «1С:Бухгалтерии», механизму заполнения остатков по балансовым счетам.

Как завести остатки в «1С:Бухгалтерию»?

Начало ввода остатков и системы налогообложения

Для ввода начальных остатков в программе в разделе «Главное» предназначен пункт «Начало работы». Для ручного ввода остатков предназначен «Помощник ввода остатков». В данной статье мы будем вводить с помощью помощника.

При открытии помощника ввода остатков перед нами открывается его интерфейс, в котором указаны счета планов счетов по закладкам (забалансовые и основные). Для того чтобы начать вводить остатки, необходимо выбрать нужную нам дату ввода остатков. После ввода даты и нажатия на кнопку «Установить», дата изменится.

Необходимо обратить внимание на то, что в зависимости от выбранной в помощнике системы налогообложения, меняется состав вкладок. Например, для УСН и АУСН (доходы минус расходы) есть вкладка «Прочие непризнанные расходы», а при общей системе налогообложения появляется вкладка «НДС по реализации», а при УСН (доходы) имеется всего две вкладки. Разницу во вкладках можно увидеть на рисунках ниже.

Настройка параметров для вывода субконто в счетах

В «Функциональности программы» и «Параметрах учёта» устанавливаются параметры, от которых зависят настройки ввода остатков и настройки планов счетов. Например, если отметить галочкой «Статьи движения денег» в плане счетов добавляется дополнительные субконто у счётов по учёту денежных средств.

Аналогично, если в настройках планов счетов в «Учёте запасов» стоят галочки «По партиям» и «По складам», то те счета, которые указаны ниже под учётом запасов будут изменены — к ним будут добавлены субконто «Склады» и «Партии» в зависимости от настойки. Соответственно, при их отметке будет необходимо вводить склады или партии. Как можно увидеть на изображении ниже у счёта 07 есть субконто «Партии» и «Склады».

Ввод остатков по счетам

В данной статье остатки будут вводиться по основным счетам планов счетов, а именно:

• ОС;

• Материалы;

• Расчёты с поставщиками.

Начнём с ввода остатков основных средств. В помощнике двойным нажатием по нужному счёту переходим в журнал раздела, либо по нажатию кнопки «Ввести остатки по счёту» переходим сразу в документ.

В документе указываем подразделение, далее в таблицу добавляем основное средство — после добавления открывается форма для внесения информации (начальные остатки, бухгалтерский и налоговой учёт, события). Выбираем средство и указываем его первоначальную стоимость (та стоимость, по которой объект принимался к учёту изначально), стоимость на момент ввода остатков (вводится первоначальная стоимость, если не было каких-то переоценок или модернизаций, в ином случае вводится стоимость, в которую входят эти переоценки) и накопленная амортизация (указывается в том случае, если данное средство уже как-то амортизировалось). Счета учёта проставляются автоматически, при необходимости их можно изменить (в данном случае остатки по основному средству вводятся на счёт 01.01).

Теперь необходимо задать правило амортизации — это то правило, согласно которому будет начисляться амортизация выбранному основному средству при закрытии месяца в дебет такого счёта.

Переходим к бухгалтерскому учёту. На закладке выставляем ответственное лицо, способ амортизации и способ приобретения. Прописываем срок полезного использования — не оставшийся, а который был установлен изначально. Если же срок был пересмотрен из-за модернизации, то выставляем пересмотренный. Если была модернизация, то информация о ней указывается во вкладке «Сведения о модернизации».

На закладке налогового учёта указываются практически такие же данные. Если была информация об ОС до 2009 или 2002 года, а также о модернизации, то информация по этим данным вводится в соответствующих вкладках. Далее переходим на вкладку «События» и заполняем поля согласно имеющимся данным.

Записали и закрыли, проводим документ. После проведения документа можно зайти в проводки. Заметим, что по дебету стоит счёт 01.01, а по кредиту счёт 000. Все проводки при вводе остатков корреспондируются вспомогательным счётом 000.

Теперь введем остатки по материалам. Открываем документ ввода остатков по материалам (счет 10), добавляем строку, выбираем счёт и номенклатуру с видом материалы. Прописываем для него склад, количество и стоимость. Если необходимо внести по другому субсчёту (например, не сырье и материалы, а по топливу на складе), то это можно сделать в этом же документе. Проводим и закрываем документ.

По счёту 41 остатки вводятся точно также, за исключением того, что должен быть указан другой вид номенклатуры (продукция). Переходим к вводу остатков по расчёту с поставщиками и подрядчиками (счет 60.01), в документе добавляем строку. Выбираем поставщика, договор, прописываем сумму и выбираем документ расчёта. Поле документ расчёта необходимо заполнять — под этим документом подразумевается документ, в результате которого возник данный остаток (документ оплаты, товарная накладная и тому подобное). Если такой документ есть, то просто нужно выбрать его, в ином случае придётся его создавать. Создать такой документ можно при нажатии на кнопку «Новый документ расчётов (ручной учёт)».

При создании документа есть поля, которые необходимо заполнять, если используются расчёты с комитентом. Выбираем документ, который только что создали. При необходимости заполняем ещё остатки по субсчетам.

Аналогичным способом заполняются счета расчёта с покупателями (62 счёт). После внесения остатков можно заметить, что на странице помощника ввода остатков в правом нижнем углу таблицы указано сколько разнесено по дебету и кредиту.

Есть правило двойной записи — сумма кредита должна быть равна дебету. Если сумма кредита и дебета совпадает, то остатки введены верно. Для того чтобы проверить правильно ли вы ввели остатки по счетам, можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью (находится в «Отчёты — Стандартные отчёты — Оборотно-сальдовая ведомость»). Выбираете необходимый период, выбираете организацию и формируете отчёт. Если у вас в таблице «Сальдо на конец периода» по счёту 000 пустое, то тогда остатки вы ввели корректно.

Но это не является гарантией, что вы всё ввели правильно. Даже если остатки по нулевому счёту на конец периода равны нулю, это не значит, что внутри у вас нет каких-то ошибок по счетам (например, указан не тот счёт).